Die Bagatellgrenze gemäß § 3 Abs. 2 BetrAVG ermittelt sich bei laufenden Leistungen bzw. voraussichtlichen laufenden Leistung bei Erreichen der vorgesehenen Altersgrenze aus 1,5% der monatlichen Bezugsgröße nach § 18 SGB IV und bei Kapitalleistungen aus 18/10 dieser Bezugsgröße. Die Bagatellgrenze liegt im Jahr 2026 bei monatlich 59,32 EUR. Bei Kapitalleistungen liegt sie im Jahr 2026 bei 7.119,- EUR. Wird die Bagatellgrenze nicht überschritten, kann der Arbeitgeber im Falle der Beendigung des Arbeitsverhältnisses gesetzlich unverfallbare Anwartschaften oder laufende Leistungen grundsätzlich ohne Zustimmung des Arbeitnehmers abfinden.
Mit Wirkung zum 22.01.2026 hat der Gesetzgeber im Rahmen des 2. Betriebsrentenstärkungsgesetzes eine weitere Abfindungsmöglichkeit unverfallbarer Versorgungsanwartschaften bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses eingeführt. Gemäß dem neu eingefügten § 3 Abs. 2a BetrAVG kann der Arbeitgeber mit Zustimmung des Arbeitnehmers eine Anwartschaft abfinden, wenn die zukünftige Rente 2 % der Bezugsgröße nach § 18 SGB IV (bei Kapitalleistungen 24/10 der Bezugsgröße) nicht überschreitet und der Abfindungsbetrag vom Arbeitgeber unmittelbar zur Zahlung von Beiträgen zur gesetzlichen Rentenversicherung verwendet wird. Die in § 3 Abs. 2a BetrAVG bestimmte Bagatellgrenze liegt im Jahr 2026 bei 79,10 Euro zukünftiger Rente im Monat bzw. 9.492 Euro zukünftigem Alterskapital.
Umstritten ist, ob eine Abfindung zulässig ist, wenn die Betriebsrente zwar bei Rentenbeginn die Bagatellgrenze überschritten hat, jedoch durch Erhöhung der für die Bagatellgrenze maßgeblichen Bezugsgröße nach § 18 SGB IV bei Abschluss der Abfindungsvereinbarung unterhalb der Bagatellgrenze liegt. Sinn und Zweck von § 3 Abs. 2 BetrAVG sprechen für die Zulässigkeit einer Abfindung bei einer solchen Konstellation. Die für die Abfindbarkeit maßgebliche Geringfügigkeit ist nicht statisch sondern verändert sich entsprechend der Einkommensentwicklung. Aus diesem Grund hat der Gesetzgeber mit der Bezugsgröße nach § 18 SGB IV einen dynamischen, die Einkommensentwicklung berücksichtigenden Maßstab in § 3 Abs. 2 BetrAVG bestimmt. Eine Rente, die 1995 noch etwas oberhalb der Bagatellgrenze lag, ist 25 Jahre später nach Willen des Gesetzgebers möglicherweise als geringfügig im Sinne der Norm anzusehen. Der von der Gegenansicht angeführte Hinweis, dass Abstellen auf den Abfindungszeitpunkt (und nicht auf den Rentenbeginn) führe zu „Manipulationsmöglichkeiten“ des Arbeitgebers, kann nicht gefolgt werden. Hier stellt sich die Frage, wie der Arbeitgeber manipulieren können soll.